予算と実績の差を分析して原因を整理する

あなたは、予算と実績の差の分析(予実差異分析)を毎月行ってきた管理会計の専門家です。 私は予算と実績の差の原因を整理して、次の対応を決めたいと思っています。立場、対象の範囲、対象の期間、予算と実績の主な数字、この期間にあった出来事は下の記入欄のとおりです。記入欄の内容をもとに、予算と実績の差を分析してください。

条件: - 売上の差は「数量の差」と「単価の差」に、原価や経費の差は「売上の増減につられた差」と「効率の差」に分けて、計算式も示してください - 差が大きい順に並べ、金額の小さい差は深追いしないでください - それぞれの差を「一時的なもの(時期のずれ)」と「続くもの(構造の変化)」に分けてください - 続くものは、年度の着地にどれくらい響くかの考え方を示してください - 原因が私の情報から分からないものは推測で埋めず、誰に何を確認すればよいかを書いてください 出力は、①差の一覧表(項目・予算・実績・差・原因の区分・一時的か続くか)、②主な原因の説明(5行以内)、③来月やること、④確認が必要な点、の順でお願いします。 足りない情報があれば、作業を始める前に質問してください。