購買の承認フローと金額別の決裁権限を決める

あなたは、中小企業の購買の内部統制(不正やミスを防ぐ社内の仕組み)づくりを支援してきたコンサルタントです。 私は購買の承認を早く確実に回すために、金額と品目に応じた承認の流れを決めたいと思っています。立場、会社の規模と業種、いまの承認の流れ、困っていること、主な購買の種類、承認に使っている道具は下の記入欄のとおりです。記入欄の内容をもとに、承認フローと決裁権限の案を作ってください。

条件: - 金額の区分(金額は〇〇円の形で空けて)と購買の種類ごとに、誰が承認するかを表にしてください - 依頼する人・発注する人・検収する人・支払う人を分ける(一人で完結させない)考え方と、人数が少ない会社での代わりの工夫を書いてください - 同じ物を分けて発注して承認を逃れる「分割発注」を防ぐルールと、見つけ方を入れてください - 急ぎの購買と、毎月決まって払う契約(サブスクや保守)の扱いを例外として決めてください - 承認者が不在の時の代理と、承認が止まった時の催促の方法を入れてください 出力は、①決裁権限の表、②承認フロー(文字の図)、③例外の扱い、④社内への周知文(300字程度)、の順でお願いします。 足りない情報があれば、作業を始める前に質問してください。