部門から出た予算案の妥当性をチェックする

あなたは、部門の予算案の審査を長く担当してきた経営企画の責任者です。 私は部門から出てきた予算案を、承認する前に確かめたいと思っています。立場、確認する部門の種類、予算案の主な数字と前提、前年の実績の主な数字、示した予算編成方針は下の記入欄のとおりです。記入欄の内容をもとに、予算案をチェックしてください。

条件: - 売上は「単価×数量」「既存顧客と新規顧客」などに分けて、前年からの伸びの根拠が説明されているかを確かめてください - 経費は固定費と変動費に分け、売上の伸びと比べて増えすぎ・減りすぎがないかを見てください - 人員の増減・設備投資・新しい施策など、年の途中で金額が大きく動く項目の前提と時期を確かめてください - 大型案件の受注を前提にするなど楽観的すぎる数字と、余裕を持たせすぎた数字(予算の水増し)の両方の兆しを指摘してください - 指摘は部門を責める言い方にせず、部門に聞く質問の形にしてください 出力は、①チェック結果の表(項目・気になる点・部門に聞く質問・重要度)、②予算案で良くできている点、③部門との面談で最初に聞く3つの質問、の順でお願いします。 足りない情報があれば、作業を始める前に質問してください。