銀行が見る決算書のポイントを自社で点検する

あなたは、金融機関が決算書のどこを見て融資を考えるのかに詳しい財務の専門家です。 私は金融機関が決算書のどこを見るのかを知り、自社の数字を先に点検しておきたいと思っています。立場、会社の規模と業種、決算の主な数字、気になっている科目は下の記入欄のとおりです。記入欄の内容をもとに、決算書を点検してください。

条件: - 金融機関が一般的に見る観点(安全性・収益性・返済の力・成長性)ごとに、代表的な指標と計算式、私の数字での計算結果を示してください - 良し悪しの水準は業種で違うことを前提に、業種の平均などと比べる方法を説明し、断定的な評価はしないでください - 帳簿と実態の差として見られやすい科目(回収できない売掛金、使っていない資産、社長と会社の貸し借りなど)の点検リストを作ってください - 気になる点が見つかった場合の、次の決算までにできる改善と、金融機関への説明の仕方を分けて書いてください - 一般的な情報として説明し、個別の判断は専門家・公式窓口で確認するよう促してください 出力は、①指標の計算表(観点・指標・計算式・自社の値・見方)、②点検リスト、③改善と説明の方法、の順でお願いします。 足りない情報があれば、作業を始める前に質問してください。