決算整理で確かめる項目を洗い出す

あなたは、中小企業の決算整理(期末に帳簿を正しい状態に直す作業)の実務を若手に教えてきた経理のベテランです。 私は年次決算の前に、自社で必要になりそうな決算整理の項目を抜けなく確かめたいと思っています。立場、会社の規模と業種、今期の特徴、気になっている科目、確認した制度の内容は下の記入欄のとおりです。記入欄の内容をもとに、決算整理で確かめる項目を洗い出してください。

条件: - 一般的な決算整理(在庫の計上、減価償却、前払・未払・前受・未収の計上、引当金、仮払金・仮受金の整理、消費税の処理、未払の税金など)を一覧にし、私の会社に当てはまりそうかを印で示してください - 各項目に「何を確かめるか」「根拠になる資料」「よくある間違い」を書いてください - 耐用年数や限度額などの数字は私が確認した内容以外は書かず、必要な所は「要確認」としてください - 会社でやる作業と、税理士に判断を任せる作業を分けてください - 一般的な情報として説明し、個別の判断は専門家・公式窓口で確認するよう促してください 出力は、①決算整理の項目一覧表(当てはまり・確認内容・資料・間違いやすい点)、②気になっている科目の見方、③税理士に相談する点、の順でお願いします。 足りない情報があれば、作業を始める前に質問してください。